Selbständige und Freiberufler genießen im Alltag einige Vorteile. Allerdings werden berufliche Freiheit, Flexibilität und steuerliche Vergünstigungen auf der anderen Seite mit mehr Eigenverantwortung erkauft. Dies gilt vor allem für die Altersvorsorge. Denn anders als Arbeitnehmern und Angestellten steht dem Unternehmer die betriebliche Altersvorsorge oder gesetzliche Rentenversicherung nicht offen.
Die private Rentenversicherung ist daher eine der wichtigsten Vorsorgeversicherungen, die Selbständige früh abschließen sollten. Seit 2005 kann die private Altersvorsorge aber nur noch sehr eingeschränkt einkommenssteuerlich geltend gemacht werden - Kapitallebensversicherung und private Rentenversicherung sind nicht mehr steuervergünstigt. Einzig die sogenannte Rürup Rente ist als Basis-Rentenversicherung noch steuerlich abzugsfähig.
Benannt nach Bert Rürup, ähnelt sie in ihren Leistungen der gesetzlichen Rentenversicherung, ist aber kapitalgedeckt und ähnelt auf den ersten Blick der Riester-Rente für Arbeitnehmer und Angestellte. Allerdings wird die Rürup Rente nicht mit äquivalenten staatlichen Zuschüssen bedacht. Und im Gegensatz zu Riester-Verträgen, die nicht jedem Verbraucher automatisch offen stehen, hat zur Rürup-Rente jeder Zugang. Aufgrund der steuerlichen Vorteile lohnt sich ein Vertragsabschluss nicht nur für Selbständige, sondern ist auch für besserverdienende Angestellte interessant.
Die Formulierung Basisrente fasst die Leistungen der Rürup-Rente bereits treffend zusammen - sie sichert mit Beginn der Auszahlungsphase dem Versicherten eine Leibrente zu. Im Gegensatz zur alternativen privaten Altersvorsorge - etwa mit einer Kapitallebensversicherung, die ebenfalls die Möglichkeit der Leibrente und ähnliche Leistungen bietet - sind die Versicherer bei der Rürup-Rente an gesetzliche Richtlinien gebunden und daher weniger flexibel. So fehlt etwa die Möglichkeit, Ansprüche an Hinterbliebene zu vererben.
Zudem haben Versicherte bei der Rürup-Rente auch nicht die Möglichkeit, sich zwischen der Leibrente und dem sofortigen Auszahlen der Versicherungssumme zu entscheiden. Lediglich dreißig Prozent der Rentensumme dürfen auf einen Schlag ausbezahlt werden. Einige Versicherte werden die Basis-Rente daher als nachteilig empfinden. Aber die Rürup-Rente hat auch Vorteile.
Denn die Verträge sind als Teil der Altersvorsorge vor dem Zugriff durch Dritte geschützt, weshalb eine Pfändung im Fall der Insolvenz nicht möglich ist. Zudem bietet die Rürup-Rente einen willkommenen Steuersparvorteil. Während der Ansparphase kann ein jährlich wachsender Prozentsatz (für 2010: 70 Prozent) der aufgewendeten Beiträge zur Rürup-Rente einkommenssteuerlich geltend gemacht werden. Ab 2025 sind die Beitragszahlungen sogar zu 100 Prozent abzugsfähig. Und es kommt noch besser, denn die Zinsen zur Rürup-Rente werden in der Ansparphase nicht der Abgeltungssteuer unterworfen.
Wer als Versicherter trotzdem nicht auf einen Hinterbliebenenschutz in der Ansparphase verzichten will, kann bei vielen Anbietern eine Rürup-Rente mit entsprechenden Zusatztarifen kombinieren. Allerdings schlagen sich die zusätzlichen Leistungen zur Basis-Rente in den Beiträgen nieder.
Für die Beiträge zur Rürup-Rente ist in erster Linie entscheidend, wie hoch die Versicherungssumme zum Beginn der Auszahlungsphase (frühestens mit Erreichen des 60. Lebensjahres) sein soll, über welchen Zeitraum sich die Ansparphase erstreckt und wann die Auszahlung der Leibrente beginnt. Gerade ältere Versicherte müssten bei der Entscheidung für die Rürup-Rente hohe monatliche Belastungen verkraften, weshalb sich Einmalzahlungen als Alternative anbieten.
Nicht vergessen werden dürfen bei der Beitragsberechnung zusätzliche Leistungen, wie die Regelung des Hinterbliebenenschutzes oder der Berufsunfähigkeitsschutz. Beides hat unmittelbare Auswirkung auf die Höhe der Rürup-Beiträge. Alternativ dazu bieten einige Anbieter dem interessieren Verbraucher die Möglichkeit, anhand des Wunschbeitrags die zu erwartende Leibrente zu ermitteln. Letzteres empfiehlt sich für den Rürup-Vergleich, da in diesem Fall das Preis-Leistungs-Verhältnis optimal zur Geltung kommt.
Auf den ersten Blick ist die Rürup Rente eine Form der Altersvorsorge, die den Versicherungen wenig Spielraum für Variationen in den Leistungen und Tarifbedingungen lässt. Trotzdem hat sich in den letzten Jahren eine Vielzahl verschiedener Produkte entwickelt. Damit Sie bei der Suche nach einer passenden Basisrente nicht den Überblick verlieren, raten Versicherungsexperten zum Rürup-Vergleich. Da Sie sich lange Zeit auf einen Vertrag festlegen, müssen Beitrag und Leistung perfekt zusammenpassen. Kompromisse oder Sparen am falschen Ende sind beim Rürup-Rente Vergleich somit fehl am Platz.